集团企业资金管理系统五大发展趋势

    第,全面资金管理的外延
    传统的早期资金管理实际上就是财务管理中的出纳和现金管理。这种管理的内容主要是库存现金、银行存款,这是企业财务管理的较基本的职能和银行的较基础金融服务。后来随着企业金融服务的新,企业需要提供商业票据、有价证券、股权投资、或有负债等业务和管理,这实际上扩充了企业资金管理的范畴,应该说目前大多数的资金管理系统是着重管理这些内容。相关行业专家认为,融资信用和供应链信用是企业资金管理发展的主要方向,因为在供应链体系之中,在采购、销售和物流过程之中,伴随着信息流和资金流。传统的资金管理对象是业务发生以后的现金、票据等资金形态,而供应链信用是业务发生之前的广义上的资金。
    比如供应商信用,定时间的账期结算,具备资金的时间价值特性,为企业造很高的运营效益。此外企业对经销商的信用结算,实际上也是种资金表现形式,有利于扩大销售,但特殊情况下,如当前经济形势不好的情况下,风险控制就是其中较重要的措施确保资金安全,防范风险。在以前,财务部门都是通过应收、应付账来管理这些财务风险,但通过账龄来管理实际是业务发生之后的跟踪管理,这种风险控制手段是有局限性的。如果在应收、应付业务发生之前就进行事前控制,在没有业务发生之前通过评估客户的信用、支付能力、管理水平、质量管理、损耗率等,通过供应链系统的控制实现主动式的管理风险评价,提供预先性的指导,这就需要将供应链系统、财务管理系统和资金管理系统进行集成,实现端到端的业务致性。
    第二,全过程的闭环资金管理
    无论是结算,还是账户管理业务基本上都在某种程度上是种操作层面、执行层面的流程管理,但是要实现企业战略和集团总部层面的管理和控制,必须要应用PDCA(P--Plan计划;D--Do执行;C--Check检查;A-Act处理,PDCA循环又叫戴明环)的闭环管理思想,实现可测量可优化的反馈管理。资金管理也是个PDCA的管理控制过程。通过资金预算管理系统,根据企业的业务发展规模来合理设定年度的资金投资规模、资金来源的预算和资金支出预算等,实现宏观总量控制,对资金运用提供有力事前控制手段。资金预算也是企业全面预算管理的重要内容。
    在资金预算指导下,资金计划管理来具体控制资金应用的效率和风险防范,特别是依据月度业务计划,依据合同、订单、应收、应付以及信用的额度等业务运营数据,得出未来定周期的资金滚动计划(如三个月资金滚动计划)。这样在各业务单元需要资金运用时,可以通过集中的资金结算来实现资金的集中管理。在资金运用发生之后,较终的考核评价问题,也就是对资金监控和分析,可以提升企业管理的洞察力,通过资金效益的评价分析,对预算调整、优化战略制订实现持续性发展。建立个完善的基于战略的闭环资金管理控制体系,这是资金管理发展的重要趋势。
    第三,与业务运营的紧密集成
    集团企业资金管理发展的方向将是建立集团供应链金融体系,这个体系里面,较核心的思想就是在业务发生之前和业务发生过程之中,对客户和供应商的支付结算环节,与客户、经销商的收款过程,来进行信用控制,实现上下游供应链的资金结算协同。比如说卖方信贷金融服务,就是在采购环节,供应商可以在风险、信用控制情况下,利用更多的金融服务手段(如租赁)来为供应商或者是采购的环节提供更多的额外价值,这就将资金管理和金融服务相结合,延伸到上下游的供应链体系。
    除了上下游伙伴以外,资金管理也可以实现第三方物流企业的结算协同,物流公司货损和交货时间,以及服务质量评估,通过资金结算系统与物流连系统紧密结合,就可以有效的控制物流过程的绩效。通过资金结算系统与业务运营系统的协同,信用控制、供应链的控制结合资金计划的控制,使企业的资金支付在安全阀门内,资金结算效率和绩效就得到合理的保证,实现物流、资金流、信息流的三流统。
    将资金管理系统与银行的银企互联直接接口,可以提供个多银行、多帐户的集中管理,这样就把企业的资金管理、供应链管理、财务管理以及银行的金融服务有机结合起来,实现供应链流程集成,保证整个运营不间断的端到端的业务集成。
    第四,从结算到监控的内涵延伸
    整个资金管理的内涵包括三个层的服务,也就是三资金管理的内涵延伸:
    第就是面向集团管理层的资金管控,包括资金预算、资金计划和资金监控,实现资金的战略管理。
    第二是面向集团的资金结算和理财,并实现风险控制,包括资金结算子系统、企业理财子系统、风险管理子系统。资金结算子系统实现账户管理、柜台业务、成员管理、计息处理等。企业理财子系统实现信贷管理、票据管理、投资管理、融资管理等。风险管理子系统实现信贷风险、流动风险、资产负债和或有负债的管理。
    第三是操作层面的资金运用,主要是面向各成员企业和业务单元,实现远程支付、网上对账、票据管理、信用查询、资金计划。
    第五,通过平台化实现资金管理的个性化
    个很好的资金管理系统,与供应链管理的运营紧密结合的时候,针对不同行业、不同企业的管理模式和业务流程是非常不同的,针对企业的供应链体系、供应商管理、客户支付、客户信用、物流体系,我们就需要提供满足行业、企业个性化应用,这实际上也是目前集团公司资金管理系统实施碰到的较大障碍之。我们通过研究,要解决这个问题,可以通过特定的技术手段来实现其个性化。借鉴企业ERP系统在为不同的行业、客户提供个性化服务方面的经验,可以通过平台化的技术手段,来满足不同企业的需要。
    比如说我们把不同企业,不同的单据,不同的单证抽象成个单据模型,业务流程抽象成个流程模型,再配合报表模型、规则模型、方案模型等通过在不同的企业里面可以构建不同的模型,而模型引擎来驱动业务的实现,能够满足不同的行业、企业、不同单据、不同的流程、统计、报表、管理需要,通过模型驱动架构(MDA)来构建这样个平台,来实现个性化的服务,通过面向服务架构(SOA)来构建业务集成,就可以满足变化的灵活业务实现。以Yigo管理软件CAD为技术基础的博科ERI就是实现企业个性化的先平台,其智能、灵活柔性管控的特点在行业内为集团资金管理系统未来的发展提供了非常好的经验。

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