集团财务管理软件三大模块特征阐述

    与般核算型会计软件相比,管理会计软件是个有较高集成度的新系统,它集核算、控制、预测、决策于身。它通过与企业其他部门数据的对接,将企业各部门发生的原始数据直接引到财务系统中来,充分利用控制、预测系统,对企业供应、生产、销售和资金、成本、利润各方面进行检查、分析、考核和评价,然后通过智能决策支持系统,为企业各管理层次提供决策信息。此外,从使用的数据来看,它除了利用货币性基础数据以为会计核算之用外,更注意内部业务和外部业务的非货币信息,如宏观经济指标、同行业的可比数据、市场信息等。这样数据之间是相互关联的,在系统设计时就应该根据管理的需要合理安排,系统各模块之间紧密结合,形成个有机的整体。
    管理型会计软件是个十分灵活和开放的系统。管理型会计软件使用对象主要是企业内部管理人员,特别是要经常作出决策的管理高层人员,为他们提供企业各方面信息服务,包括货币信息在内的切有利于企业管理的信息。但是,不同的管理层次需要的信息是不样的,不同的企业之间无法实现统的管理模式,因此管理方式有很大差异。所有这些特点就决定了管理型会计软件些基本的特点,较高自由度、较大灵活性和较强专用性;同时它还应该是个开放的管理系统,具备便捷的人机交互功能,使用户可根据需要对所得的信息加以处理和利用。而集团企业基于它本身的特殊性,需要在具备般管理会计软件特征的基础上,各个模块也应有其新的特征。以下我们对预算管理系统、资金管理系统、集中核算系统三个模块进行阐述。
    .预算管理系统方面:
    现代管理学认为,管理的三大职能是:计划、控制和决策。传统的企业管理侧重于事后分析和总结,利用过去的经验作为未来的指导。但是,当前的经济环境下,经济周期大大缩短、市场变化迅速。因为存在变化的不确定性,因此,单纯基于过去的经验已不能成为企业未来发展的指示杆。计划和预测职能,在新的经济环境下变得越来越重要。管理、计划、控制成为企业管理的核心任务,而实现这思想的个重要手段就是实行全面预算管理。
    从市场经济环境来看,随着社会生产力的发展和商品供应的愈渐丰富,买卖双方角色相互转换,客户也就是消费者取代产品成为企业生产经营的指导。同时,社会产品的同质化现象也越来越严重,企业间的竞争也越来越激烈,这就加大了企业开拓新的市场和客户的难度同时企业成本也越来越大。在这种情况下,如何进步充分利用企业内部的现有资源,降低企业经营成本,开源节流,从而实现相同市场和销售条件下利润的较大化,就成为每个企业所面临的必须研究的重要课题。所以我们应看到预算管理在企业生存发展中的重要性。通过有效的预算管理,可以达到以下目标:
    1.有助于解决目标管理的“落地”问题;通过建立预算系统提供的整套预算定制模版,可以方便的将抽象的企业目标变成行之有效的预算计划;
    2.根据客户的实际需要,灵活地定义不同预算类型,如经营预算、费用预算、财务预算、专项预算等,并可以在不同的年度方便地定义不同版本的预算模板;
    3.在预算的执行过程中,可以通过集成数据平台,获取来自资金,核算系统的数据,及时进行多预警;实时分析预算执行情况。
    二.资金管理系统方面:
    新的财务管理系统在资金管理方面应打破企业集团管理层次过多,“子不认母”、“母不识子”、“集而不团”的现象,通过在管理手段上下工夫,从而提高集团公司的市场竞争力、降低运营成本,加速资金周转,企业强财务监管力度,在财务管理方面力求与国际惯例相协调,追求现代企业财务管理的高标准、高质量和高效率,满足公司目前需要和中长期发展要求,达到对集团所属单位资金的监控和运作,防范资金的风险,提高资金的效益。
    集团企业财务管理系统中的资金管理系统应着眼于“集中管理、统平衡、内部调剂、有偿使用”的原则,通过协同管理,将集团内部各单位的自有资金和商业银行的信贷资金统筹运作,在内部银行统调剂,融通运用,通过吸收企业下属各单位闲散资金,调剂余缺,减少资金占用,活化与加速资金周转速度,提高资金使用效率,并进行目标成本的管理;企业内部经济责任制有机结合,并监督、考核、控制和进行有效管理。对资金的管理能够有效地从现金流的角度对全省烟草运行状况和资金质量进行判断,增强宏观调控能力;也促进了财务管理的规范与新,同时加强了行业监督,有力解决了资金账外循环和资金管理失控等现象。通过使用新型的资金管理模式达到如下目标:
    1.按照全面预算管理的要求进行系统内资金的上划下拨;
    2.通过成员单位分设收入、支出两类账户,实现收支两条线,加强资金的管理和监控,避免成员单位出现资金使用问题;
    3.通过资金上划,实现集团资金的统管理和运筹,并进行有效的监控;
    4.通过借还款的管理,实现整个集团内部单位间资金的相互拆借和调剂,有效利用内部资金,减少资金借贷的成本,提高公司的诚信;
    5.通过内部结算,以“走账不走钱”的方式加快集团资金周转速度,减少在途资金和相互拖欠的现象;
    6.通过商业银行接口,实现与银行的无缝连接,加快资金周转,大大地减少财务费用支出;
    三.集中核算系统方面:
    1.提供各种会计管理服务(总账,出纳,应收,应付,资产,薪资等)。支持在统核算口径下的,多会计制度,多币种的财务数据的快速的财务汇总和合并,从而满足对于集团多行业,跨地区的经营模式的需要;
    2.提供基于实时的内部对帐。用于针对集团各个机构之间的内部交易的对帐处理,用于保障集团内部交易的准确性;内部对帐可以在集团总部层面实现,也可以根据集团具体情况,在下属机构分实现;
    3.业务财务体化,支持集团对于财务会计的集中管理,实现“集团上下本帐”;不集中核算内部的各个模块之间可以进行数据交互;而且通过集成数据平台可以和其他业务系统(分销,生产,物料管理系统)进行数据交互;降低工作量;支持和其他业务系统的接口,以实现财务业务体化
    4. 严格的权限控制,集团企业内部财务组织机构复杂,财务人员多、业务量大,财务系统安全性控制相对难度较大。系统实现严格的权限控制,做到每个操作员严格按照所分配的权限进行操作,并且每次操作有据可查,权责分明。,增加导查询功能,可以查询所有下公司的帐簿和凭证,通过特殊的权限实行管理监控。

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